土地・建物を孫に贈与する際のデメリットと注意点｜円滑な贈与のためのポイント

祖父が所有する土地や建物を孫に贈与する場合、税金や相続に関するリスクが伴います。特に、贈与後も祖父と母がその家に住み続ける場合は、贈与税や固定資産税、相続税への影響を十分に考慮する必要があります。

本記事では、孫に不動産を贈与する際のデメリットや留意点について詳しく解説し、円滑な贈与のためのポイントを紹介します。

土地・建物を孫に贈与するデメリット

孫への不動産贈与には、以下のようなデメリットが考えられます。

不動産の贈与には贈与税がかかります。特に、親から子ではなく祖父母から孫へ贈与する場合、税率が高くなる可能性があります。

贈与税の計算例：

このように、多額の贈与税が発生するため、十分な資金計画が必要です。

贈与税を抑える方法の一つに「相続時精算課税制度」があります。この制度を利用すると、贈与時の税金は抑えられますが、最終的に相続税の課税対象になるため、相続時に税負担が発生する可能性があります。

この制度を利用するかどうかは、相続税対策と合わせて慎重に検討する必要があります。

贈与後は、孫が固定資産税を支払う義務を負います。

特に、孫が学生や若年層である場合、固定資産税の支払い能力を考慮する必要があります。

贈与後も祖父や母がその家に住み続ける場合、「名義貸し」や「租税回避」と見なされるリスクがあります。

税務署から「実質的に贈与ではなく祖父が所有している」と判断されると、贈与が無効とされ、相続税の対象となる可能性があります。

孫に土地・建物を贈与する際に、できるだけ税負担を抑え、スムーズに進めるための対策を紹介します。

贈与税を抑えるために、年間110万円の非課税枠を活用する方法があります。

ただし、不動産の所有権は分割できないため、土地の一部ずつを贈与するなどの方法を検討する必要があります。

相続税の負担を減らすために、相続時精算課税制度を活用する方法もあります。

贈与を明確にするために、「贈与契約書」を作成し、正式に贈与の意思を示すことが重要です。

祖父や母が引き続き住む場合は、「賃貸借契約」を結び、孫が家主として管理する形をとるのも一つの方法です。

祖父から孫へ土地・建物を贈与する場合、税金や手続きの面で多くの注意点があります。

スムーズな贈与を行うために、税理士や司法書士と相談しながら計画的に進めることをおすすめします。