2026年3月に新築注文住宅の引渡しを受ける予定の場合、住宅ローン控除の確定申告について考慮すべきポイントがあります。さらに、ふるさと納税が住宅ローン控除に影響を与えることがあるため、しっかりと理解しておくことが大切です。本記事では、住宅ローン控除の申告時期と、ふるさと納税が住宅ローン控除に与える影響について解説します。
1. 住宅ローン控除の確定申告のタイミング
住宅ローン控除の確定申告は、住宅の引渡しがあった翌年の2月16日から3月15日までに行います。したがって、2026年3月に新築注文住宅を引渡しを受けた場合、住宅ローン控除の確定申告は2027年に行うことになります。
引渡しを受けた年には、確定申告を通じて住宅ローン控除を適用し、税金の還付を受けることができます。そのため、2026年に住宅ローン控除を適用するためには、2027年に申告を行うことを覚えておきましょう。
2. ふるさと納税が住宅ローン控除に与える影響
ふるさと納税は、税制上の控除対象となり、住宅ローン控除と併用することができますが、注意すべき点もあります。ふるさと納税を行った年の確定申告で、その寄付額が住宅ローン控除に影響を与える可能性があります。
具体的には、ふるさと納税の寄付金が高額になりすぎると、総所得金額が減少し、住宅ローン控除の適用額が変わる場合があります。しかし、2025年に行ったふるさと納税については、2026年に住宅ローン控除を申請する際に影響することは基本的にありません。
3. ふるさと納税と住宅ローン控除の調整方法
ふるさと納税が住宅ローン控除に与える影響を最小限に抑えるためには、寄付額と控除額のバランスを考慮する必要があります。控除額が過剰に減少しないように、ふるさと納税の額を適切に調整することが大切です。
もし、住宅ローン控除を最大限に活用したい場合、ふるさと納税の額を適切に設定することをおすすめします。具体的には、ふるさと納税をする際に、寄付金額が控除額にどのように影響を与えるのかを理解し、無理のない額を選ぶことが重要です。
4. 住宅ローン控除の申告の準備
2027年に住宅ローン控除の確定申告を行う際には、事前に必要な書類を準備しておくことが重要です。特に、住宅ローンの借入金額や返済計画が記載された書類や、ふるさと納税の証明書などが必要になります。
また、申告に必要な書類が手元に揃った時点で、税理士に相談したり、税務署に問い合わせたりすることで、より正確な申告を行うことができます。
まとめ
住宅ローン控除の申告は引渡し後の翌年に行うことになり、ふるさと納税が控除に影響を与えることがあるため、その調整には注意が必要です。2025年に行ったふるさと納税は、2026年に住宅ローン控除の申告に直接的な影響を与えることはありませんが、総合的に調整することをおすすめします。住宅ローン控除を最大限活用するために、早めに準備を始めましょう。
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