住宅購入時の親からの援助金を贈与税なしで受け取る方法｜繰上げ返済に関する疑問解決

住宅購入に際して、親から援助金を受け取ることがあるかもしれません。しかし、贈与税が発生することを避けるためには、援助金を適切に利用する必要があります。特に、住宅ローンの繰上げ返済に使う場合に贈与税を回避する方法について、具体的な手順を解説します。

親からの援助金を贈与税なしで受け取る方法

住宅購入時に親から援助金を受け取る場合、贈与税が発生することを避けるためには、一定の条件を満たす必要があります。基本的には、住宅購入のために使用することが条件となります。具体的には、住宅ローンの支払いに使ったり、引き渡し後に繰上げ返済に充てることが該当します。

贈与税を回避するためには、「住宅取得資金の贈与税非課税枠」を利用することが一般的です。この枠を利用することで、一定金額までの贈与が非課税となります。2023年現在、住宅取得資金に使う場合、最大で1,500万円まで非課税になる場合もあります。

質問者様のように、受け取った500万円を一度手元に置いておき、余った分を繰上げ返済に使用する場合でも、贈与税なしで受け取れるかという点については、原則として問題ありません。実際に住宅の購入に使った金額を繰上げ返済に充てることは、贈与税の非課税枠を適用する際に有効です。

ただし、最初に受け取った金額が明確に住宅購入に使われたことが証明できるよう、支出内容を記録しておくことが重要です。また、引越し後に余った金額を繰上げ返済に使う場合でも、使用の記録が必要です。

質問者様が提案する方法として、支払い口座に500万円を残し、後日繰上げ返済に使う方法も検討されています。この場合、口座に500万円が残っている状況では、贈与税を回避するためには、資金が住宅購入に使われたことを証明できる必要があります。

つまり、口座残高が500万円の状態であっても、それが住宅購入のために受け取った援助金であることが確認できれば、贈与税の対象にはなりません。しかし、資金の使途が不明確になると贈与税が発生する可能性があるため、支出証明をしっかりと保管しておくことが大切です。

住宅購入時に親からの援助金を贈与税なしで受け取るためには、その資金が住宅購入のために使用されることが条件となります。繰上げ返済に使うことも非課税の対象となりますが、支出の記録や使途の証明が重要です。支払い口座に残す場合も、適切な証明を保管し、贈与税の回避を目指しましょう。