中古住宅購入時の確定申告とローン・一括払いの選択基準

中古住宅を購入する際、確定申告が必要になるケースや、ローンを組むべきか一括払いが得かについて疑問を持つ方は多いでしょう。本記事では、確定申告の要否や住宅ローンと一括払いのメリット・デメリットについて詳しく解説します。

中古住宅購入時に確定申告は必要か？

中古住宅を購入した際、基本的には確定申告の義務はありません。ただし、以下の条件に該当する場合は確定申告をすることで税金の還付を受けられます。

① 住宅ローン控除を受ける場合

住宅ローンを利用して購入した場合、住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）を受けられる可能性があります。控除を受けるためには、購入の翌年に確定申告を行う必要があります。

住宅ローン控除の主な条件

• 返済期間が10年以上のローンを組んでいる
• 取得した住宅が自己居住用である
• 中古住宅の場合、築年数要件（耐火建築物25年以内、非耐火建築物20年以内）を満たすか、耐震基準を満たしている

② すまい給付金を受ける場合

所得が一定額以下の方が中古住宅を購入した場合、すまい給付金を受けられる可能性があります。この制度を利用するには、確定申告または給付申請が必要です。

③ 購入時の諸費用を経費として申告する場合

賃貸用に購入した場合、登録免許税や不動産取得税などの費用を経費として計上し、所得税の控除対象にすることができます。

中古住宅購入時にローンと一括払いのどちらが得か？

中古住宅を購入する際、ローンを組むか一括払いにするかは重要な判断ポイントです。金額によっても適切な選択が異なります。

① 住宅ローンを選ぶべきケース

以下のようなケースでは、住宅ローンを利用するメリットがあります。

• 住宅ローン控除を活用して税負担を減らしたい
• 手元の資金を確保しつつ資産運用したい
• 高額な住宅を購入する場合（例：3,000万円以上）

特に、住宅ローン控除が適用される期間（通常10年～13年）は、金利負担よりも税控除の恩恵が大きくなることが多いです。

② 一括払いが得なケース

一方で、以下のケースでは一括払いのほうが有利です。

• 購入金額が低額（例：1,000万円以下）
• ローンを組むと金利負担が大きくなる
• 老後資金や将来の収入に不安がない

金利負担が発生しないため、長期的に見て総支払額が安くなる点がメリットです。

ローンと一括払いのシミュレーション

例えば、2,500万円の中古住宅を購入するケースで比較してみましょう。

住宅ローンを利用すると税控除を受けられるものの、金利負担も発生するため、ローン期間が長い場合は総支払額が高くなることに注意が必要です。

まとめ

中古住宅を購入した場合、確定申告が必要になるのは住宅ローン控除やすまい給付金を受ける場合です。これらの制度を活用することで、税金の還付を受けることができます。

また、住宅ローンと一括払いのどちらを選ぶかは、購入価格や自身の資産状況によって判断すべきです。ローンを利用すれば税控除のメリットがあるものの、金利負担が発生するため、慎重に比較して選択しましょう。