隣地を購入・合筆した場合の自宅売却と3,000万円控除の適用条件

自宅を売却する際、3,000万円の特別控除が適用されることがあります。ただし、隣地を購入し合筆した場合や、法人の登記がある場合には注意が必要です。本記事では、こうしたケースでの控除の適用条件について解説します。

3,000万円特別控除の基本条件

自宅を売却した際、一定の条件を満たせば譲渡所得から3,000万円まで控除が可能です。適用条件は以下の通りです。

隣地を購入して合筆すると、土地の評価や税制に影響を及ぼすことがあります。3,000万円控除の適用に関して、以下のポイントに注意してください。

購入した隣地が自宅の敷地として利用されている場合は、居住用財産として認められる可能性が高いです。しかし、以下のような場合は控除対象外になる可能性があります。

合筆しても、所有期間は個別に判断されることがあります。隣地を購入して1年以内などの短期間で売却すると、居住用財産と認められない可能性もあるため注意が必要です。

自宅として使用しながら、法人登記をしている場合は、控除の適用に関して次の点を考慮する必要があります。

自宅の一部を事業用（事務所など）として使用している場合、控除対象は居住用部分のみに限定されます。

例えば、建物の半分を事務所として使用していた場合、控除の適用範囲は残りの居住用部分のみに限られます。

法人登記がされている住所は、法人の所在地として登録されているだけでは影響しません。しかし、実際にそのスペースをオフィスとして利用している場合は、事業用部分とみなされる可能性があります。

隣地を購入して合筆した場合や自宅兼事務所として使用している場合でも、一定の条件を満たせば3,000万円控除は適用可能です。ただし、以下のポイントに注意が必要です。

具体的な適用可否については、税理士や専門家に相談するのが確実です。適切な手続きを踏んで、税制上のメリットを最大限活用しましょう。