ペアローンと住宅ローン控除の関係｜控除額の計算方法と注意点

住宅ローン控除は、住宅購入時に受けられる税制上の優遇措置で、ローン返済者の負担軽減に役立ちます。特にペアローンを利用している場合、控除額に関して疑問を持つ方も多いでしょう。この記事では、ペアローンの場合にどのように住宅ローン控除が適用されるのか、控除額が2倍にはならない理由について解説します。

ペアローンとは？

ペアローンは、夫婦や親子など複数名で住宅ローンを借り、共に返済を行う方式です。この仕組みを利用すると、返済負担が分担できるため、1人の負担が軽減される点がメリットとなります。また、ローンの借入額や返済期間も柔軟に設定できるため、多くの家庭で利用されています。

しかし、ペアローンにはいくつかの注意点があります。その中でも、住宅ローン控除の適用方法について、間違った認識をしている方も少なくありません。

ペアローンを利用した場合、住宅ローン控除は「2倍」になるわけではありません。住宅ローン控除は、ローンの借入額に対して一定の割合（最大で年末残高の1％）が控除される仕組みですが、控除を受けられるのはローンを実際に返済している人が対象です。

そのため、例えば夫婦でペアローンを組んでいる場合、夫婦それぞれが控除を受けることができますが、控除額が2倍になるわけではありません。つまり、ローンを半分ずつ負担している場合、それぞれが自分の借入額に対して控除を受ける形になります。

仮に、住宅ローンの総額が4,000万円だったとしましょう。夫と妻がそれぞれ2,000万円ずつ借り入れている場合、2人とも住宅ローン控除の対象となります。しかし、控除額はそれぞれの借入額に基づいて計算されますので、夫婦それぞれが2,000万円に対して住宅ローン控除を受けることになります。

例えば、住宅ローン控除率が1%の場合、夫婦それぞれの控除額は20万円（2,000万円×1%）となります。合計で40万円の控除を受けられますが、これは2倍になったわけではなく、単純に2人分の控除額が合算されている形です。

ペアローンでは、控除額が2人分受けられるため、総額で見るとお得に感じるかもしれませんが、ローンの返済額が増えるため、返済計画には注意が必要です。例えば、どちらか一方が住宅ローンの支払い能力に限界がある場合、返済負担が大きくなってしまうことがあります。

また、税制改正や控除制度の変更がある可能性もあるため、ローンを組む際は、事前にしっかりと計画を立てることが大切です。税理士などの専門家に相談することも一つの手です。

ペアローンを利用すると、住宅ローン控除を2人分受けることができ、結果的に控除額が増えるため、節税効果が得られます。しかし、控除額が2倍になるわけではなく、それぞれが自分の借入額に応じて控除を受けることになります。

住宅ローン控除を最大限活用するためには、ローンの借入額や返済計画をしっかりと見直し、無理のない返済ができるようにしましょう。ペアローンを利用する際は、税理士に相談するなどして、最適なプランを選ぶことが重要です。